1 借：銀行存款 600 貸：實收資本 600

借：固定資產 300 借：應交稅費-應交增值稅（進項）39 貸：股本 200 貸：資本公積-股本溢價 139

不好意思，固定資產280萬 借：固定資產 280 借：應交稅費-應交增值稅（進項）36.4 貸：股本 200 貸：資本公積-股本溢價 116.4

借：無形資產 300 借：應交稅費-應交增值稅（進項）18=300*0.06 貸：股本 200 貸：資本公積-股本溢價 118

上面實收資本和股本是一個意思，您可以都換成實收資本。 借：盈余公積100 貸：實收資本 100

減資： 借：實收資本200 貸：銀行存款 200

18 借：銀行存款 480 借：應付債券-利息調整 20 貸：應付債券-成本 500

19 借：財務費用40000 借：應付債券-利息調整 8000 貸：應付利息 48000

20 借：盈余公積-法定盈余公積80 借：盈余公積-任意盈余公積20 貸：股本100

21彌補虧損后的未分配利潤=500-120=380 借:利潤分配 -提取法定盈余公積38 貸：盈余公積-法定盈余公積 38

22 借：合同履約成本 14 貸：應付職工薪酬 14

借:應收賬款 23.73 貸：主營業務收入 21 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項）2.72 借：主營業務成本 14 貸：合同履約成本 14

13 借：生產成本 40 制造費用 7 管理費用 18 貸：應付職工薪酬 65

提取，生產工人的計提保險和公積金 借：生產成本 12 貸：應付職工薪酬-醫療 4=40*0.1 -養老 4 -失業 0.8= 40*0.02 -住房公積金3.2 40*0.08

車間管理人員的計提保險和公積金 借：制造費用 2.1 貸：應付職工薪酬-醫療 0.7=7*0.1 -養老 0.7=7*0.1 -失業 0.14= 7*0.02 -住房公積金0.56= 7*0.08

管理人員的計提保險和公積金 借：管理費用 5.4 貸：應付職工薪酬-醫療 1.8=18*0.1 -養老 1.8 -失業 0.36= 18*0.02 -住房公積金1.44= 118*0.08

15 借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)26000 貸:銀行存款26000

16 借：稅金及附加 8000 貸：應交稅費-應交消費稅 8000

17 借：財務費用5 在建工程 75 貸：應付利息 80