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老師：請問去年小規模增值稅納稅申報表征收率3%的普票季度不超過45萬填第10行，超過45萬填12行，今年是不是季度不超過30萬填10行，超過30萬填3行？然后附列表3是不是填不含稅2%的減免稅款計營業外收入？賬務處理怎么做？謝謝！
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你好
不是的，第三行其他增值稅發票不含稅銷售額是填寫你未開票的收入的
2023 03/07 10:35
84785018 
2023 03/07 10:38
老師：那一季度普票銷售額超過30萬填在哪？
84785018
2023 03/07 10:39
還是和去年一樣填寫嗎？
王超老師 
2023 03/07 10:41
是的，跟去年一樣的，只不過是說那個2%是要填寫到減免那邊的
84785018
2023 03/07 11:18
老師：請問今年小規模一季度是不是超過30萬應稅銷售額填第一欄？不超過30萬填第10欄？超過30萬免稅銷售額填12欄？
王超老師
2023 03/07 11:26
你是開多少稅率的發票阿
84785018
2023 03/07 11:31
老師：開應稅普票超過30萬，如果開3%征收率就填第一欄，開1%填12欄，第一欄空了就不用填寫了？
王超老師
2023 03/07 11:35
第二行是填寫專票的，第三行是填寫普票的
84785018
2023 03/07 11:40
老師：你上面講末開具普票填第3欄，今年超過30萬應稅普票1%征收率也填第3欄？
84785018
2023 03/07 11:43
去年開免稅普票超過45萬填12欄，今年開超過30萬1%普票是填12欄還是第三欄？
王超老師
2023 03/07 11:47
是的，也是要填寫第三爛的，你超過了，要按照1%來計算的
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