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老師，我們是生產企業，2020年出口了一批貨物，開的發票是0%稅率，留抵的增值稅都申請了留抵退稅，這樣子是不是我們出口的這一批貨物就不能申請出口退稅了？
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對的，是的，不能退稅了。
2023 03/07 10:41
84784980 
2023 03/07 10:47
那如果我們當時沒有申請留抵退稅，而是申請了出口退稅，那我們這一批貨物的進項稅額是不是得做進項轉出？
84784980
2023 03/07 10:48
還是說依然可以抵扣?
郭老師 
2023 03/07 10:48
你好，這個不需要做進項轉出，進項抵扣就可以的。
84784980
2023 03/07 10:51
就是說我們出口開的0%稅率，然后申請了出口退稅之后，對應的進項依然可以抵扣內銷開的13%稅率的銷項是嗎？
郭老師
2023 03/07 10:52
你好，對的，是的，是這么做的。
84784980
2023 03/07 10:54
那就是我們申請了留抵退稅算是虧了，
郭老師
2023 03/07 10:57
哦，不算的，你反正都是退到你公司賬戶了。
84784980
2023 03/07 10:59
但是留抵退稅退了就沒有進項可以抵扣了，但是出口退稅的話還有進項可以抵扣，不是這樣理解嗎？
郭老師
2023 03/07 11:02
不可以的。
就是因為你出口退稅有留底的那一部分才申請退回。
84784980
2023 03/07 11:06
是說我出口的那邊分進項因為出口已經退稅了，所以這一部分的進項的扣除掉，然后剩下的留抵的才做留抵退稅給退回來是嗎
郭老師
2023 03/07 11:07
對的，是的，是這么理解的。
84784980
2023 03/07 11:08
好的，明白了謝謝
郭老師
2023 03/07 11:10
不用客氣，工作愉快。
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