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老師你好，去年六月份一直到現在房租沒有攤銷，現在我應該怎么去做這一筆賬？
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同學您好，借：以前年度損益調整-XXX費用相關科目，貸：應付賬款，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調整-XXX費用
2023 03/08 18:21
84784968 
2023 03/08 18:36
麻煩老師幫我看一下，這樣對嗎？
易 老師 
2023 03/08 18:40
后面的兩組分錄不是一樣的，所得稅是25%或您的所得稅率15%等等，未分配利潤是75%或85%的金額了
84784968
2023 03/08 18:44
老師我不會算。。。
易 老師
2023 03/08 18:48
同學您好，二組計算公式=101667*25%三組
=101667*75%
84784968
2023 03/08 18:57
謝謝老師，我以為這樣計算是錯誤的，老師，把這個分錄做完以后，6到12月份的就不用進行攤銷了吧？
易 老師
2023 03/08 19:00
是的沒錯， 是這樣的
84784968
2023 03/08 20:25
老師，按照你這個方法，調完以后房租就成了還欠101667啊
84784968
2023 03/08 20:26
您看就不平了
易 老師
2023 03/08 20:38
應該有一個同樣的預付金額啊
84784968
2023 03/09 10:37
老師有呀，我在一月份的時候就做了這一筆憑證
易 老師
2023 03/09 11:13
那就對應預付賬款好了，應付預付可以通用的
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