老師，長期股權(quán)投資

應(yīng)該是期初貸方余額 然后本期做分錄調(diào)平了 所以是一樣的

老師意思是這樣沒有問題對吧？

因為期初貸方就差這個差字才能同左邊平，你看最底下我沒有加，所以正好少這個數(shù)。

是的?這樣沒有問題 調(diào)整了

好的，謝謝，老師，因為是兩公司合報表，沒有生產(chǎn)和盈利，前面母公司的實(shí)收資本我調(diào)查好了，本來長股投也要調(diào)查完的，只是這個長股投是本月份生的，所以一定要有。那這個調(diào)好的子公司，相對應(yīng)科目位置加上母公司的數(shù)字，就是合報表？

不是子公司的合并到母公司嗎？子公司是自己的單獨(dú)報表

兩個都是單獨(dú)的報表

母公司不是要合并的么？

只要合法一樣就行，凡正出一個報表。相同的地方就是實(shí)收和長投

填報表的時候 直接合并填寫 不需要在科目余額表體現(xiàn)? 合并分錄做底稿 沒有分錄啊? 所以您說的我很糾結(jié)

我們老板要看合并的科目余額表，你意思是科目余額表兩表直接相加就好。主要在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中把相同扣除吧。

兩表合并分錄是：借：實(shí)收105萬（大概） 貸：長股投105萬

?合并是不需要做分錄的 是做底稿 調(diào)表 不做分錄?

母公司收到股東投資款：借：銀存135萬 貸：實(shí)收135萬 向子公司投資： 借：長股頭：105萬 貸：銀存105萬 子公司收到款： 借：銀存105萬 貸：實(shí)收 105萬 按合并分錄，科目余額表也是要調(diào)的吧。

科目余額表兩就把長期股權(quán)投資 實(shí)收資本抵銷后填寫 您這個是不是按照分錄填寫的？

我只是在一個里抵銷然后相同位置相加就好，我按抵的相加后是平的。

最后合并的母公司沒有長期股權(quán)投資就好了

我明白為什么長股頭還有3257414.50這個數(shù)了，因為是這個月才收的錢，而且是走走賬，所以沒有進(jìn)實(shí)收資本，所以抵不了。那后面資金產(chǎn)負(fù)債表和利潤表就按合起來的科目余這有做就好可以了吧。

您不是做了 ?借：長股頭：105萬 貸：銀存105萬 這個分錄么 做了 就有數(shù)字啊? 合并的時候 借：實(shí)收資本 貸；長期股權(quán)投資

好的，我知道了，謝謝，慢慢問你，有點(diǎn)明白了。我先實(shí)施一下。

? 不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！