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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
二月份支付了今年一整年的房租，金額529000，對(duì)方發(fā)票年底才會(huì)開(kāi)過(guò)來(lái)。 所以我入賬的時(shí)候， 借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 然后攤銷一、二月的租金， 借：管理費(fèi)用-租金 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租金 等后期發(fā)票到了，再?zèng)_預(yù)付 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租金 貸：預(yù)付賬款 麻煩問(wèn)一下老師這樣操作寫(xiě)分錄可以么？ 這樣操作后，發(fā)票沒(méi)到的話，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用就是在貸方，填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候改如何填寫(xiě)
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你好，不建議做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，你這樣的話，長(zhǎng)期代攤費(fèi)用會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額的。
2023 03/14 19:43
84784954 
2023 03/14 19:46
麻煩老師指導(dǎo)下該怎么做，因?yàn)殚L(zhǎng)期待攤費(fèi)用出現(xiàn)負(fù)數(shù)感覺(jué)怪怪的
郭老師 
2023 03/14 19:48
借預(yù)付賬款貸銀行放款，
按月借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款，
發(fā)票到了之后，借預(yù)付賬款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
然后再做發(fā)票的借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增稅進(jìn)項(xiàng)
貸預(yù)付賬款。
84784954
2023 03/14 19:51
好的，好的謝謝老師
郭老師
2023 03/14 19:53
不要客氣，工作愉快。
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