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22年收到21年的所得稅退稅 當時做的退稅分錄然后結轉時做了以前年度損益調整 現在發現所得稅科目還有余額 檢查了之后發現21年交的所得稅是異地項目預繳的所得稅 所以沒有做計提分錄 直接做了交稅分錄 那么現在要怎么調整？補計提做平還是沖銷結轉的以前年度損益調整分錄？
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你好，那實際應不應該有余額的，你看一下你多交了沒有。
2023 03/17 17:18
郭老師 
2023 03/17 17:18
如果沒有的話，借以前年度損益調整貸應交稅費，企業所得稅。
84785020 
2023 03/17 17:22
截止到退稅那里是沒有余額了的
84785020
2023 03/17 17:23
這個分錄就是沖銷之前結轉的損益嗎？
郭老師
2023 03/17 17:24
可以的，可以這么做的。
84785020
2023 03/17 17:28
那分錄要怎么寫
84785020
2023 03/17 17:29
或者可不可以補計提呢？
郭老師
2023 03/17 17:30
你好，我上面給你寫了，你看一下再補上就行。
84785020
2023 03/17 17:31
搞錯了 是摘要要怎么寫？不沖銷的話補計提可以嗎？
郭老師
2023 03/17 17:33
補計提某某年企業所得稅就可以了。
84785020
2023 03/17 17:34
就是也可以沖銷結轉的以前年度損益調整 也可以補計提是嗎？
郭老師
2023 03/17 17:38
你好，我上面寫的那個就是補記題的。
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