可能我沒有表達清楚，問在計提工資時應付職工薪酬-社保，是當月繳還是次月繳

1計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應付職工薪酬-社保，公積金 3.發放工資時???????????????? 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

可以理解為計提社保（企業部分）是次月繳的，對吧？社保企業部分3月繳的是2月計提的？

是的，計提的公司承擔部分是次月交的。

謝謝老師

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