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問(wèn)題已解決
計(jì)稅基礎(chǔ)指的是未來(lái)可以睡前扣除的金額，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值減去未來(lái)可以睡前扣除的金額，比如負(fù)債賬面價(jià)值為100萬(wàn)，未來(lái)可以抵扣為0，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值100萬(wàn)，那不是以后還可以扣除100萬(wàn)嘛，那為啥那個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)=100-0=100，沒(méi)懂
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負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，
指負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額
2023 03/20 09:35
一休哥哥老師 
2023 03/20 09:36
比預(yù)計(jì)負(fù)債
借：銷售費(fèi)用100
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債100
預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
=賬面價(jià)值100-未來(lái)期間稅前扣除金額 100
=0
一休哥哥老師
2023 03/20 09:42
比如其他應(yīng)付款-行政罰款 200
賬面價(jià)值200
計(jì)稅基礎(chǔ)= 賬面價(jià)值200-未來(lái)期間稅前扣除金額 0
=200
行政罰不允許稅前扣除，所以未來(lái)不能扣除。
不產(chǎn)生暫時(shí)性差異。
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