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老師可以幫解釋一下應交稅費二級科目下面負數么、是什么意思、然后審計要調整的話要如何調整
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同學你好，看你表里借貸方向都是貸方，應交增值稅-進項稅額屬于借方科目，如果貸方負數表示是沒問題的
2023 03/20 20:34
84785042 
2023 03/20 20:35
其他二級科目呢、如果審計要調整的話、如何調整呢
明悅老師 
2023 03/20 20:41
如果不涉及到增值稅的變動，其他二級科目在當期用負數互相調整正確就可以。如果涉及到以前年度增值稅的補繳，相應涉及營業稅金及附加，需要調以前年度損益
84785042
2023 03/20 20:42
老師您看我截圖的需要調整么
明悅老師
2023 03/20 20:51
同學，你表里的數據是一年的數據還是？如果是跨年結轉的時候銷項和進項是不結轉到下年的
84785042
2023 03/20 20:51
是一年的數據
明悅老師
2023 03/20 20:56
那就是銷項和進項都是好多年累計下來的數據，這樣會造成當年數據從賬上看不方便。建議年初初始的時候把以前的數據清空，只留未交增值稅和其他未交的小稅種
84785042
2023 03/20 20:57
那老師這個要如何進行調整呢
明悅老師
2023 03/20 20:59
類似我這張圖表的數據
84785042
2023 03/20 21:01
因為我是新接手的、對于這塊不知怎么調整、還請老師幫忙一下
明悅老師
2023 03/20 21:12
建議等年初余額初始的時候再調整，把該清零的清零
84785042
2023 03/20 21:13
年初的時候哪些需要調整、怎么調整呢
明悅老師
2023 03/20 21:14
年內不建議調整，因為數據是好多年累計下來的，調整會影響當期發生額。
84785042
2023 03/20 21:15
好的、老師那該怎么調整
明悅老師
2023 03/20 21:17
期初的時候把進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出、轉出未交增值稅清零，只保留未交增值稅的數據
84785042
2023 03/20 21:18
好的呢、老師這些科目轉出的時候對應的科目是什么呢
明悅老師
2023 03/20 21:21
期初余額初始時手動調整，不需要做賬
84785042
2023 03/20 21:27
期初手動直接調整為零？進項稅額轉出是？這個待認證的進項稅額就是沒有抵扣吧
明悅老師
2023 03/20 21:29
進項稅額轉出就是不符合稅務規定不能抵扣的。待認證的進項稅額是未抵扣的不需要清零
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