老師要計提不，不然應交稅費怎么平呢？

你好，需要的這個你月末的時候做進應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅， 貸應交稅費未交增值稅， 然后申報抵扣的當月借應交稅費未交增值稅， 貸應交稅費預交增值稅，然后附加稅，在月末借稅金及附加貸應交稅費。

老師我是做內賬，比如去當地交了預扣預繳稅了之后，交了增值稅，附加稅，印花稅，企業所得稅，等我是不是就借稅金及附加稅貸應交稅費一應交增值稅／附加稅／印花稅／企業所得稅，然后在借應交稅費一應交增值稅／附加稅／印花稅／企業所得稅貸，庫存現金，是這樣理解嗎？

這個月末做就可以的，你月末不是回來抵扣嗎？那你抵扣不了那些的話做不了，他應該應交稅費，有借方余額才對 比如你交了100的增值稅，這些增值稅都可以抵扣，那你增值稅和附加稅最后都是沒有余額的 所得稅按季度申報，季度末的那一個月再計提就可以的，需要交多少計提多少，需要交的這個金額包含著預繳

老師我不懂，好復雜，我是在工地上做內賬，意思是每開一次發票，交了多少錢，把她體現出來，老板一看就知道看了多少稅，完稅憑證上都有，只是軟件上老板看賬就知道，我是負責工地上賬，這個完稅憑證還會給我們公司上級內賬會計，我怎么做這個分錄，不用復雜了

借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅， 貸應交稅費未交增值稅， 借應交稅費未交增值稅， 貸應交稅費預交增值稅， 借應交稅費預交增值稅 貸銀行 然后附加稅，印花稅在月末借稅金及附加貸應交稅費城建稅，地方教育，教育附加，印花稅 繳納借應交稅費貸銀行存款 企業所得稅借稅金及附加貸應交稅費企業所得稅 繳納借應交稅費 貸銀行存款

好，老師就比如我去稅務局預扣預繳稅，增值稅交了2萬，附加稅交了3千，企業所得稅交了5千，印花稅交了60元，水利基金交了100元，我應該怎么做賬，分錄。

我只是工地上的一個小會計，不要太復雜了，我理解不了

借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，2萬 貸應交稅費未交增值稅，2萬 借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅， 貸應交稅費未交增值稅，2萬 借應交稅費未交增值稅， 貸應交稅費預交增值稅，2萬 借應交稅費預交增值稅 貸銀行2萬 然后附加稅，印花稅在月末借稅金及附加貸應交稅費城建稅，地方教育，教育附加，（3000）印花稅60水利建設100 繳納借應交稅費貸銀行存款 企業所得稅借稅金及附加貸應交稅費企業所得稅5000 繳納借應交稅費5000 貸銀行存款

老師那個增值稅怎么這么復雜，頭痛

你好，他需要結轉的第一個是結轉需要繳納的增值稅，借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅， 貸應交稅費未交增值稅，2萬 預繳抵扣需要繳納的借應交稅費未交增值稅， 貸應交稅費預交增值稅，2萬 預繳增值稅 借應交稅費預交增值稅 貸銀行2萬