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問題已解決

老師,最后這個會計分錄不明白,借盈余公積,貸利潤分配-未分配利潤

84784950| 提問時間:2023 03/21 15:54
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速問速答
江老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
這個分錄是提取盈余公積,就是此分錄
2023 03/21 16:00
84784950
2023 03/21 16:01
老師,提取盈余公積,利潤增加?
84784950
2023 03/21 16:01
圖片,我發錯了
江老師
2023 03/21 16:05
一、這個是前期利潤多了,就是計提盈余公積計提多了,此時調整后,利潤減少了,就是會沖銷多計提的盈余公積就是此分錄。 二、計提盈余公積的分錄是: 借:利潤分配——計提盈余公積 貸:盈余公積?? 三、多計提盈余公積沖回的分錄是: 借:盈余公積 貸:利潤分配——計提盈余公積 備注:上述分錄均取正數。
84784950
2023 03/21 16:09
老師是這筆最后這筆分錄,我不明白
江老師
2023 03/21 16:12
你看以前年度損益調整科目,減少了以前年度的利潤金額是59.6萬元,也就是減少了以前年度的”利潤分配——未分配利潤“的金額是59.6萬元,按10%計提法定盈余公積,因為利潤減少了,對于提取的法定盈余公積,說明前期計提盈余公積多提了5.96萬元,因此最后也是需要同比例減少,減少盈余公積的金額是5.96萬元(59.6*10%)。
84784950
2023 03/21 16:14
老師,這個盈余公積借方減少了5.96,我是明白的,那為什么貸方未分配利潤又增加了呢,這個地方不大明白呢
江老師
2023 03/21 16:18
因為計提盈余公積的分錄是: 借:利潤分配——未分配利潤 貸:盈余公積 當時多提取5.96萬元的盈余公積,現在沖回此分錄。沖回此分錄是: 借:盈余公積? ?5.96 貸:利潤分配——未分配利潤? 5.96
84784950
2023 03/21 16:20
老師,太感謝您了呢,講解的非常仔細
江老師
2023 03/21 16:22
謝謝你的肯定與稱贊!祝學習進步工作順利
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