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小規模季度沒超過30萬確認收入，票面利率1%， 借 應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（1%稅），季度末沒超過30萬，季度末再做一比分錄 借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸 營業外收入 是這樣操作的嗎？
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你只需要做出來超和沒有超一筆分錄就可以，不用做兩個
2023 03/22 11:44
84785026 
2023 03/22 11:46
不明白啊？沒有超，怎么做分錄啊？
venus老師 
2023 03/22 11:46
沒有超，你就是這一筆分錄就可以? 借 應收賬款 貸主營業務收入
venus老師
2023 03/22 11:47
重新回答下，同學
借 應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（1%稅），
季度末沒超過30萬， 借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸 營業外收入 （管理費用? 紅字）
84785026
2023 03/22 11:48
但是開票的票面確實有1%稅率啊？而且你第一個月也不知道以后三個月累計會不會超啊？
84785026
2023 03/22 11:49
管理費用紅字？是什么意思
venus老師
2023 03/22 11:51
小規模一般是季度做賬，可能你們業務多就一個月一個月做，就是紅沖管理費用，你那種記入營業外收入也一樣，就是兩種記賬方式
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