老師:就是買了馬上就賣，就是那一批貨買了馬上就賣，但是銷售時和進項數量不是少就是多，對不上，怎么處理？

你好 按實際數量 入庫 ?按銷售的出庫? ?

老師:那數量對不上，比如我庫存商品明細賬，入庫填實際的，出庫也按實際的，進銷不一致，都是一批貨，那數量不是對不上嗎？

入庫100件。出庫也是100件，咋對不上呢？要是少了，就按實際出出98，就按98出。那兩個放著。

老師:你是說入庫和出庫都按實際的記賬，多了就在賬面放著，那少了怎么辦？在說進一批貨馬上就賣了，以后也不一定發生，那差額就永遠在賬面上放著嗎？鋼材都按噸算的，有時差一點，咋算那？

少了要找原因呢。管理不善計管理費用。個人原因計入其他應收款。

你就說一下差額是怎樣產生就行。然后給你寫處理。

老師:鋼材行業就是這樣，買時按理論算的數量，賣時人家對方是過稱量的，不是誰的責任，這種情況經常有。

入庫和出庫是按實際的。。差異計入管理費用就行。

老師:你能給我做個分錄好嗎？比如漲噸和虧噸的分錄，老師只有數量有變化呀，金額也沒有變化呀，怎么計算金額，在說計算金額的話是不是涉及所得稅的問題？

比如你數量多出來兩噸。一噸2000 一噸2000，不就是2000×2噸嗎？

差異計入管理費用了。就是你扣除的費用就少了。影響所得稅。

老師:那差異的分錄嗎？比如漲尺了，和短尺的會計分錄，然后原始憑證怎么寫？

。借庫存商品貸財產損益。 。借待處理財產損益貸管理費用。 。借待處理財產損益貸庫存商品。 借管理費用貸待處理財產協議。

老師:這種情況經常發生總是走待處理財產損益呀，再說還涉及利潤呀？

。是的呀，期末結轉損益利潤影響數就出來了。

老師我感覺就是數量上有變化，要是這么做賬的話那原始憑證都是我自己做的，不是外來憑證，這么做賬影響利潤是不是有什么不妥？

正確處理就是這樣，處理沒有問題。

，你可以做一個盤點表，報告領導簽字就行。

老師，那每筆都找領導簽字啊？再說我自己寫的原始憑證不是正規的票，走費用了，影響利潤那合適嗎？

。期末一個盤點表簽字就行了。期末做一次就行。