那老師怎么賬務處理呢？外銷收入怎么做賬，包括增值稅抵減分錄

您好， 三步處理公式: 一、當期應納稅額=當期內銷售貨物銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退不得免征和抵扣的稅額)-當期留抵稅額. 二、免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率. 三、當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額. 出口免抵退稅是指對生產企業自營出口或委托外貿企業代理出口的 自產貨物,免征本企業生產銷售環節增值稅. 抵稅,是指生產企業自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物應予免征或退還的所耗用原材料、零部件等已納稅款抵頂內銷貨物的應納稅款. 退稅,是指生產企業自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物占本企業當期全部貨物銷售額50%及以上的,在一個季度內,因應抵頂的稅額大于應納稅額而未抵頂完時,經主管出口退稅業務的稅務機關批準,對未抵頂完的稅額部分予以退稅. 計算方法:計稅依據 免、抵、退稅辦法按照當期出口貨物離岸價乘以外匯人民幣牌價計算免、抵、退稅額. 貨物出口,實現銷售收入時: 借:應收賬款 貸: 主營業務收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業務成本 - 外銷成本 貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出 應退稅額: 借:其他應收款 - 出口退稅 貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額 貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時: 借:銀行存款 貸:其他應收款 - 出口退稅

老師，內銷大于外銷，然后征稅率和退稅率一樣都是13的這種情況的賬務處理。內銷200萬出口20萬這種

您好，收到信息，分錄寫好發給您哈

您好，出口貨物\\"免、抵、退\\"稅額=20*13%=2.6 因為內銷大于出口，沒有留抵，不退稅 借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額 2.6 貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 2.6

那老師這個到期末的時候兩個科目的余額怎么結平

您好，這是應交稅費 - 應交增值稅 下的下級科目，不用結平，與? 進項和銷項一樣，我們公司不結平的

哦哦，好的，非常感謝。我想問下這個分錄是退稅月份做么，因為1-2月都是內銷大于外銷的，一直沒做退稅申報。就只做了外銷的收入沒做稅費分錄，到做退稅月份在做這個分錄是么？

您好，這個退稅申報和增值稅申報期間一樣，需要每月申報的哦（如果當月沒有出口，不需要申報）

好的非常感謝，您這么細心回答

?您好！希望以上回復能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~