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老師，我做好了22年的企業所得稅匯算清繳，多交的企業所得稅也退了，那分錄怎么做
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你好
請問一下，這個金額大概是多少
2023 03/27 15:49
84784952 
2023 03/27 15:50
老師，金額11.94元，這個跟金額大小也有關系嘛
王超老師 
2023 03/27 15:51
有的，那你這個直接是
借：銀行存款
貸：所得稅費用
84784952
2023 03/27 15:53
老師，那這樣做所得稅費用科目不是有金額了嘛，那影響今年的所得稅繳納嘛
王超老師
2023 03/27 16:02
這個不影響阿，你這個金額那么小，根本就不影響你的利潤表的
84784952
2023 03/27 16:08
老師，要是大金額怎么做分錄
王超老師
2023 03/27 16:09
借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
84784952
2023 03/27 16:20
老師，那我這是退的去年的稅，不用通過以前年度損益調整，直接計入企業所得稅，是不是也可以通過以前年度損益調整這個科目，最后再結轉到本年利潤里面
王超老師
2023 03/27 16:23
這個沒有研究過的，你可以問一下其他老師的
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