留底稅額是指增值稅報表里面的期末留底稅額，對么？

你這樣簡單的理解是可以的

那我現在的留抵稅額跟報表里面的應交稅費，對不上，怎么辦呢？

你是因為什么原因對不上呢

跟留底稅額對不上，我是剛接手的

然后資產負債表上，應交稅費，直接就是應交稅費，沒有任何的二級科目

那你這個你要一致的話，就需要去查前面的賬了 就是應交稅費的明細賬的，跟你的申報表去核對的

不能調一下么？好幾年的賬呢

那你這個是直接調整了，差額你放到以前年度損益調整里面的

以前年度損益是不是最后的結轉到利潤分配未分配里面去，影響今年的利潤？

不影響今年的利潤阿

以前年度損益是不是最后的結轉到利潤分配未分配里面去

老師，整體分錄怎么寫呢？

借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤

你只是需要在“應交增值稅”二級科目下設置“進項稅額”、“已交稅金”、“銷項稅額”，你留底稅額，就直接看進項稅額，未交稅額，是銷項稅額減去進項稅，老師您這句話，我沒有明白，我想知道我在應交稅費里面設置了，銷項，進項，已交稅金，那最后應交稅費里面顯示的金額，代表什么？

沒有借應交稅費，貸，以前年度損益調整，這一步么？

？ 你不是問我整體分錄嗎

你只是需要在“應交增值稅”二級科目下設置“進項稅額”、“已交稅金”、“銷項稅額”，你留底稅額，就直接看進項稅額，未交稅額，是銷項稅額減去進項稅，老師您這句話，我沒有明白，我想知道我在應交稅費里面設置了，銷項，進項，已交稅金，那最后應交稅費里面顯示的金額，代表什么？

最后只是一個總算，是看你欠稅務局的稅費的

我是問這個直接調賬的分錄，是不是，借應交稅費，貸以前年度損益，借以前年度損益，貸未分配利潤？還是直接就是借以前年度損益，貸未分配利潤

借：應交稅費 貸：以前年度損益調整 你這個是調整差額的