是非盈利的，民辦非企業

1、計提時： 借：管理費用營業費用等費用科目 ?貸：應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬——養老保險(單位承擔部分) 應付職工薪酬——醫療保險(單位承擔部分) 應付職工薪酬——失業保險(單位承擔部分) 應付職工薪酬——生育保險(單位承擔部分) 應付職工薪酬——工傷保險(單位承擔部分) 應付職工薪酬——其他保險(單位承擔部分) ?2、分配個人承擔部分： 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——養老保險(個人) 應付職工薪酬——醫療保險(個人) 應付職工薪酬——失業保險(個人) 應交稅費——個人所得稅 3、實際支付時： ?借：應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬——養老保險(個人) 應付職工薪酬——醫療保險(個人) 應付職工薪酬——失業保險(個人) 應交稅費——個人所得稅 貸：銀行存款等 借：應付職工薪酬——養老保險(單位) 應付職工薪酬——醫療保險(單位) 應付職工薪酬——失業保險(單位) 應付職工薪酬——生育保險(單位) 應付職工薪酬——工傷保險(單位) 應付職工薪酬——其他保險(單位) 貸：銀行存款等

你好，計入業務活動費用。其他的科目都一樣。

沒有營業費用

是的，沒有營業費用。成本費用類科目。同學修改一下就可以。其他的都是一樣的。

老師要是這樣做的話，計提單位社保，借管理費用，貸，應付工資 -單位社保資 計提員工社保，借，應付工資-員工社保，這樣有差額 沒事嗎？

哪里有差額？沒有差額的，員工社保與應付職工薪酬-工資的差額就是我們要發的實際工資。

都是計入應付工資那里，員工工資，單位申報，工資都是

那是從工資里扣。不是都計入工資里。是應付職工薪酬，不是應付工資。

1、計提時： 借：管理費用營業費用等費用科目 ?貸：應付職工薪酬——工資 ? ? ? ? 應付職工薪酬——養老保險(單位承擔部分) ? ? ? ? 應付職工薪酬——醫療保險(單位承擔部分) ? ? ? ? 應付職工薪酬——失業保險(單位承擔部分) ? ? ? ? 應付職工薪酬——生育保險(單位承擔部分) ? ? ? ? 應付職工薪酬——工傷保險(單位承擔部分) ? ? ? ? 應付職工薪酬——其他保險(單位承擔部分) ?2、分配個人承擔部分： 借：應付職工薪酬——工資 ? ? 貸：應付職工薪酬——養老保險(個人) ? ? ? ? ?應付職工薪酬——醫療保險(個人) ? ? ? ? ?應付職工薪酬——失業保險(個人) ? ? ? ? ?應交稅費——個人所得稅 3、實際支付時： ?借：應付職工薪酬——工資 ? ? ? ?應付職工薪酬——養老保險(個人) ? ? ? ?應付職工薪酬——醫療保險(個人) ? ? ? ?應付職工薪酬——失業保險(個人) ? ? ? ?應交稅費——個人所得稅 ? ? ? ?貸：銀行存款等 借：應付職工薪酬——養老保險(單位) ? ? ? 應付職工薪酬——醫療保險(單位) ? ? ? 應付職工薪酬——失業保險(單位) ? ? ? 應付職工薪酬——生育保險(單位) ? ? ? 應付職工薪酬——工傷保險(單位) ? ? ? 應付職工薪酬——其他保險(單位) ? ? ?貸：銀行存款等