你好，老師，請問做賬怎么做分錄呢？

? 1、計(jì)提應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅 ??????借:以前年度損益調(diào)整 500元 ??????貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 500元 ??????2、繳納補(bǔ)繳的所得稅 ??????借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 500元 ??????貸:銀行存款 500元 ??????3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 ??????借:利潤分配-未分配利潤 500元 ??????貸:以前年度損益調(diào)整 500元

老師，是不是得把對應(yīng)的發(fā)票一張一張沖以前年度損益調(diào)整呀？然后看出來金額是多少，在補(bǔ)企業(yè)所得稅？

你好是的。就是這樣子操作。

好的，老師，比如以前年度損益調(diào)整金額，是借方5萬，然后就是貸未分配利潤5萬，然后按5萬繳納企業(yè)所得稅，是這樣嗎？

你好，如果您金額是5萬，那么分度就這樣子的。

好的，老師，那做匯算清繳的時(shí)候填在哪呢？怎么填寫

你要匯算清繳的時(shí)候，你那個(gè)成本那一塊成本那個(gè)表格要按照實(shí)際有發(fā)票的部分來填就好了。

成本按照財(cái)務(wù)報(bào)表填，然后在納稅調(diào)整那，成本類扣除項(xiàng)目，其他，調(diào)增5萬，這樣對嗎？

你好，是的，就是這樣子。

好的，老師，謝謝你！

你好，不用客氣的了。