00:10:00
問題已解決
老師，一般納稅人異地預繳完稅證明，有預繳增值稅、附稅。1、預繳增值稅分錄 借：應交稅費-預繳增值稅 貸：銀行存款 2、月底結轉預繳增值稅分錄 借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸：應交稅費-預繳增值稅對嗎？ 異地預繳的附稅做筆計提分錄，再做一筆預繳的分錄，最后再按抵減完預繳的增值稅后應納增值稅再做一筆計提附稅的分錄對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，是的，是這樣操作的。
外地經營預繳稅款的會計分錄
1、異地繳納時：
借：應交稅費——預繳增值稅
貸：銀行存款
2、申報時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——預繳增值稅
2023 04/04 22:19
84784975 
2023 04/04 22:26
老師，我上面說的附稅分錄處理對嗎？這樣處理是不是可以避免預繳地與項目地行政級別不一，城建稅的5%與7%不一致，賬上與申報的附稅不一致？
廖君老師 
2023 04/04 22:28
您好，您上面的附稅分錄處理我覺得很好啊
閱讀 1086
描述你的問題，直接向老師提問
1344
意見反饋
