以前計入營業(yè)外收入，是不是計錯了，

你計入營業(yè)外收入，那么業(yè)務(wù)招待費的扣除基數(shù)就降低了

老師，3月退的個稅手續(xù)費的增值稅，4月申報對吧？這個也可以用進項稅抵扣的吧?

是的，3月退的個稅手續(xù)費的增值稅，4月申報。按6%。這個也可以用進項稅抵扣

老師，小規(guī)模的話季度不超過30萬，這個退手續(xù)費需要交增值稅嗎？要計入貸方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）嗎

不超過30萬，照樣免稅的

那小規(guī)模要計一筆銷項嗎，后面再沖掉計入其他業(yè)務(wù)收入？還是說直接全額計入其他業(yè)務(wù)收入里面？

退手續(xù)費 借：銀行存款 貸：其他收益/其他業(yè)務(wù)收入 ? 應(yīng)交稅費-增值稅 小規(guī)模是1%，一般納稅人6%