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銷售技術服務，同時送購入的產品設備和藥品，設備和藥品計入銷售費用的哪個明細科目呢？
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你好，二級科目可以寫贈送或者是業務費。
2023 04/06 11:33
84785002 
2023 04/06 11:37
業務費是指業務宣傳費和廣告費嘛？那年報時是不是不能全部扣除啊？
郭老師 
2023 04/06 11:39
你好，可以的，可以抵扣的。
郭老師
2023 04/06 11:39
不是宣傳費也不是廣告費。
84785002
2023 04/06 11:41
好的，明白了
郭老師
2023 04/06 11:41
不要客氣，工作愉快。
84785002
2023 04/06 14:31
這個購入的設備我能計入庫存商品嘛？月底結轉時摘要怎么寫啊？年終匯算清繳是要調收入什么的嘛？
郭老師
2023 04/06 14:38
買來這個設備，你們是需要銷售出去的嗎？
郭老師
2023 04/06 14:38
什么時間贈送出去啊，你是贈送出去的這個設備嗎？
郭老師
2023 04/06 14:39
借庫存商品應交稅費、應交增值稅進項貸銀行存款贈送出去借銷售費用貸庫存商品應交稅費、應交增稅銷項。匯算清繳的時候，有一個視同銷售明細表，在這里面填寫。
84785002
2023 04/06 14:39
不是，就是提供技術服務，然后把設備送給他們
郭老師
2023 04/06 14:43
你好，按照上面的來做就可以了。
84785002
2023 04/06 14:43
那視同銷售的收入是我的進價，我們是小規模
郭老師
2023 04/06 14:45
你好，增值稅是按照市場價格乘以1%。
84785002
2023 04/06 14:59
如果不知道市場價格怎么辦？加入我的年收入是115萬，沒有超過小規模繳稅標準，但調整的視同銷售收入6萬，加一起是121萬，那我是不是要補交增值稅呢，還有如果成本不夠還要交企業所得稅呢？
郭老師
2023 04/06 15:01
你好，不知道市場價格的話，用成本的價格乘以1.1，這個就是市場價格。
84785002
2023 04/06 15:05
老師，假如我的年收入是115萬，沒有超過小規模繳稅標準，但調整的視同銷售收入6萬，加一起是121萬，那我是不是要補交增值稅呢？還有如果成本不夠還要交企業所得稅呢？
84785002
2023 04/06 15:06
還有為啥要乘1.1啊？
郭老師
2023 04/06 15:08
對的，是的，需要繳納增值稅
郭老師
2023 04/06 15:08
利潤率是10%啊，這個在初級里面應該有提到
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