我是自己做的固定資產折舊EXCEL表格，表格上的數字能修改

我的暫估入賬日期是8月份

你好，借應付賬款，貸固定資產，這個是紅沖的，之前的折舊需要調整，借累計折舊，貸以前年度損益調整。

匯算青椒需要納稅調增。

老師 以前已經計提的折舊可以不調整嗎

可以的，可以不用動的。

“暫估入賬已經計提折舊，正式入賬時發現少提部分不應做補提，而是在剩余的折舊年限內攤提少提部分。固定資產需要分別采用不同的折舊方法時，一定要分開核算，按正式入賬時的成本比例分攤已提折舊。”這句話我不太懂具體怎么操作，老師能教一下嗎

“按固定資產的賬面價值、預計尚可使用年限及預計凈殘值重新計算以后每月應提折舊。”還有這句話

就是按照剩余的價值/12/剩余年限

比如我8月份暫估入賬243750元，使用10年，殘值率5%，預計凈值12187.5元，月折舊額1929.69元。2月份收到發票金額256637.17元，那2月份的帳怎么做呢

借固定資產，貸應付賬款。256637.17減243750

當月折舊的金額256637.17*95%-之前折舊）/12/剩余年限

我做的表格是每月自動計算折舊額的，像這種可以直接在表格里改資產原值嗎？

好，可以修改試一下，沒做過這個表格。

好的 謝謝老師

不用客氣，工作愉快。