問題已解決
已經認證的進項稅額,后發現不能抵扣,賬務處理就是做進項轉出,國稅申報不要加這張進項票,那已經認證的記錄,不管了嗎?這樣處理對嗎?



你好,做進項稅額轉出處理就是了
借:原材料等科目 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 貸;應交稅費-未交增值稅
借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
2017 12/03 14:31

84785007 

2017 12/03 14:35
好的,謝謝您

鄒老師 

2017 12/03 14:36
不客氣,祝你學習愉快,工作順利!
