郭老師，確認(rèn)收入后，后期客戶再開發(fā)票了，這個(gè)發(fā)票怎么處理呢？確認(rèn)收入的當(dāng)期和當(dāng)期開票數(shù)據(jù)不一致，這個(gè)怎么處理呢？

你好，紅沖無票收入，然后再做發(fā)票的 你是一般納稅人的嗎？

郭老師，我們是一般納稅人，你是說客戶后期開票的，本期我確認(rèn)收入，申報(bào)做無票收入，后期客戶再開票了我沖紅無票收入？

郭老師，我們還有一種情況是貨未發(fā)，款未收，發(fā)票已經(jīng)開了，這個(gè)時(shí)候怎么做賬和申報(bào)呢？

對(duì)的，是的，是這么做的。開了發(fā)票，當(dāng)年能發(fā)出貨物嗎？如果能的話，借應(yīng)收 貸預(yù)收賬款， 應(yīng)交稅費(fèi)。

你就是需要正常增值稅正常交。

郭老師，只開了發(fā)票 未發(fā)貨時(shí)是只確認(rèn)銷項(xiàng)稅嗎，應(yīng)收的數(shù)字也只是銷項(xiàng)的稅款吧？申報(bào)時(shí)怎么填呢，這個(gè)稅沒有對(duì)應(yīng)的收入？

應(yīng)收稅發(fā)票上面的價(jià)稅合計(jì)， 預(yù)收是發(fā)票的金額， 應(yīng)交稅費(fèi)是發(fā)票的稅額

增值稅銷售額填寫，所得稅收入不確認(rèn)。

郭老師，分錄是：借：應(yīng)收-價(jià)稅合計(jì) 貸：預(yù)收-發(fā)票金額 銷項(xiàng)稅-稅額，是這樣嗎？增值稅銷售額填寫發(fā)票金額嗎？

對(duì)的，是的，是這么做，我是這么理解的。

郭老師，我有點(diǎn)沒想明白，如果這樣等于是本期申報(bào)了收入，但賬里面沒有確認(rèn)收入，這樣就賬表不一致了，后期發(fā)貨了我再確認(rèn)收入，前期已申報(bào)后期不用申報(bào)這筆，本年內(nèi)的話所得稅收入沒影響，是這樣嗎？

好，怎么會(huì)申報(bào)了收入，你的所得稅收入多了嗎？你所得稅里面的營(yíng)業(yè)收入有嗎？沒有吧。

郭老師，我沒想明白，申報(bào)時(shí)不是按發(fā)票金額填寫在銷售收入中嗎？不就等于填寫了不含稅收入嗎，這樣填寫才能帶出來這筆銷項(xiàng)稅，老師，我是卡在哪里沒理解透呢？

收入不應(yīng)該是看你賬上的收入啊，所得稅里面的收入啊。