但是所得稅報表上有顯示分公司分攤比例

你看下當時是不是做了備案 合并一塊 是的話找稅務局再去修改就可以

好的謝謝！

是去分公司稅務局修改對嗎？

你好 是的 分公司需要是獨立核算的

總公司和分公司在同一個市不在一個區也可以設置成單獨核算？有文件號嗎？

企業跨區設立分支機構，一般來講，如果分支機構獨立開展生產、經營活動的，應該獨立核算。 　　在稅務處理方面，關于增值稅納稅地點的問題，《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條第（一）款規定：“固定業戶應當向其機構所在地主管稅務機關申報納稅。總機構和分支機構不在同一縣（市）的，應當分別向各自所在地主管稅務機關申報納稅；經國家稅務總局或其授權的稅務機關批準，可以由總機構匯總向總機構所在地主管稅務機關申報納稅。”上述分支機構屬于其所在區的固定業戶，一般應向其所在區的主管稅務機關申報繳納增值稅。

所得稅的文件號有嗎？

現在涉及的是所得稅

謝謝老師！

關于企業所得稅方面，根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》及其實施細則的有關規定，實行獨立經濟核算的企業或者組織，為企業所得稅的納稅義務人。所稱“獨立經濟核算的企業或者組織”，是指納稅人同時具備在銀行開設結算帳戶、獨立建立帳簿、編制財務會計報表、獨立計算盈虧等條件的企業或者組織。因此，一般來講，企業設立的分支機構如果是獨立核算的，應在其所在區進行企業所得稅的納稅申報；如果是非獨立核算的，應由總機構匯總進行納稅申報。 　　但實務中，如果企業的分支機構獨立開展生產、經營活動卻不獨立核算的，其所在區的稅務機關也會認定其為企業所得稅的納稅義務人。《國家稅務總局關于如何認定企業所得稅納稅義務人的批復》（國稅函發[1998]676號）明確規定：“對經國家有關部門批準成立，獨立開展生產，經營活動的企業或組織，按有關法律，法規規定應該實行獨立經濟核算，但未進行獨立經濟核算的，雖不同時具備稅法規定的獨立經濟核算三個條件，也應當認定為企業所得稅納稅義務人。”

好的，謝謝郭老師！

不用客氣 周末愉快