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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯算清繳補(bǔ)稅怎么賬務(wù)處理
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年度匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額：
1、匯算清繳后，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
4、調(diào)整“利潤(rùn)分配”有關(guān)數(shù)額(如沒(méi)有計(jì)提盈余公積金，不需要該筆分類(lèi))
借：盈余公積-法定盈余公積
盈余公積-法定公益金
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2023 04/10 09:30
84785029 
2023 04/10 09:34
補(bǔ)繳所得稅借所得稅費(fèi)用不對(duì)是嗎
84785029
2023 04/10 09:34
這個(gè)補(bǔ)繳的稅款不屬于2023年的費(fèi)用，所以要借以前年度損益調(diào)整是吧
宋生老師 
2023 04/10 09:35
你好按正規(guī)的操作，就是要記錄到以前年度損益調(diào)整。
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