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問(wèn)題已解決
老師，有一筆去年的收入，沒(méi)有及時(shí)入賬現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，應(yīng)該怎么辦。增值稅繳納了，不交企業(yè)所得稅，但就是了季度企業(yè)所得稅表上累計(jì)收入，與利潤(rùn)總額不對(duì)。怎么辦
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同學(xué)，你好
這筆收入補(bǔ)做進(jìn)去
2023 04/10 12:30
84784996 
2023 04/10 12:30
怎么補(bǔ)呢，因?yàn)楝F(xiàn)在已經(jīng)跨年了
小菲老師 
2023 04/10 12:32
同學(xué)，你好
最好是把分錄做在去年，更正申報(bào)表
84784996
2023 04/10 12:37
補(bǔ)錄進(jìn)去吧，時(shí)間太長(zhǎng)了
84784996
2023 04/10 12:37
補(bǔ)錄的分錄咋寫(xiě)，老師
小菲老師
2023 04/10 12:37
同學(xué)，你好
那你做到今年
借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)
84784996
2023 04/10 12:47
老師，不錄進(jìn)去的話，利潤(rùn)總額會(huì)發(fā)生變化嘛
小菲老師
2023 04/10 12:48
同學(xué)，你好
以前年度損益調(diào)整影響以前年度利潤(rùn)
84784996
2023 04/10 12:49
也就是說(shuō)只影響利潤(rùn)分配，不影響利潤(rùn)總額
小菲老師
2023 04/10 12:55
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784996
2023 04/10 13:13
老師，申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，需要填寫(xiě)補(bǔ)錄以前年度虧損嘛
小菲老師
2023 04/10 13:17
同學(xué)，你好
不需要的
84784996
2023 04/10 13:18
那匯算清繳怎么填寫(xiě)
小菲老師
2023 04/10 13:24
同學(xué)，你好
你按照正確的數(shù)字來(lái)申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳，把沒(méi)入的收入和去年收入增加在一起
84784996
2023 04/10 13:47
那就導(dǎo)致第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表與匯算清繳的對(duì)不上了
84784996
2023 04/10 13:49
是不是還要在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里調(diào)增收入一欄填數(shù)字？
小菲老師
2023 04/10 13:51
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784996
2023 04/10 13:58
老師，那利潤(rùn)總額需要變嘛
84784996
2023 04/10 13:59
還是跟第四季度填的數(shù)字一樣
小菲老師
2023 04/10 14:02
同學(xué)，你好
你直接調(diào)增收入，會(huì)有新的利潤(rùn)總額
84784996
2023 04/10 14:02
跟利潤(rùn)表上的數(shù)字對(duì)不上沒(méi)關(guān)系嘛
小菲老師
2023 04/10 14:03
同學(xué)，你好
沒(méi)關(guān)系的
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