那抵扣不需要體現出來嗎

這個你結轉也可以，不結轉的話也是沒問題的。

如果結轉的話分錄怎么寫

借，應交稅費，應交增值稅，應交稅費未交增值稅銷項稅額貸，應交稅費，應交增值稅進項稅額。