好的，明白，還有一個問題就是我司一個員工去年9月借款，去年的這張發票忘記拿來沖賬，日期是2022.9月的，現在拿來沖賬我們還能否用來做賬沖費用呢

可以的，只是需要通過以前年度損益調整。

具體怎么做？分錄怎么寫

借以前年度損益調整 貸庫存現金 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

去年是借款出去做其他應收款-**，貸：現金，那現在拿發票來做就是 借：以前年度損益調整13592.23 應交稅費-待認證進項稅額407.77 貸：其他應收款14000， 借：利潤分配未分配利潤 13592.23 貸：以前年度損益調整13592.23 是這樣做嗎

是不是收到的發票是費用，如果不是當年的就用你說的這筆分錄來做呢

對，沒錯，就是做賬的

在做匯算清繳的時候這個不用調整吧

對，這個是不需要調整的。