00:10:00
問題已解決
老師，小企業會計準則匯算清繳的費用應該計入到哪年？ 計入哪個會計期間
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好您說的匯算清繳的費用是什么費用？
2023 04/11 14:44
84785039 
2023 04/11 14:48
所得稅 老師
宋生老師 
2023 04/11 14:50
你好，您的意思是說會算清繳，如果要補繳所得稅的話，是怎么做分錄是嗎？？
84785039
2023 04/11 15:30
是的 老師 您看看？
宋生老師
2023 04/11 15:32
年度匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
1、匯算清繳后，補繳企業所得稅
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--應交企業所得稅
2、繳納年度匯算清應繳稅款
借：應交稅費--應交企業所得
貸：銀行存款
3、結轉以前年度損益調整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
4、調整“利潤分配”有關數額(如沒有計提盈余公積金，不需要該筆分類)
借：盈余公積-法定盈余公積
盈余公積-法定公益金
貸：利潤分配-未分配利潤
閱讀 604
描述你的問題，直接向老師提問
325
意見反饋
