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問題已解決

幫看下這個固資入賬價值是多少 分期付款 首次付款已收到發票,分期一年,月供租金每期都收到專票,期滿固資歸公司所有,請問,如何賬務處理,麻煩老師寫下分錄過程,謝謝

84784996| 提問時間:2023 04/12 08:40
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小艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
您好,分期付款方式購買固定資產的會計分錄: 1.執行《企業會計準則》,且分期開具增值稅專用發票的: 支付首筆款項: 借:固定資產 未確認融資費用 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(首付款取得的專票稅額) 貸:銀行存款(首付款) 長期應付款—xx供應商(按照后期需要支付的總額確認)
2023 04/12 09:17
84784996
2023 04/12 09:54
是小企業會計準則 我的分錄 借? 固資? ?_融資租入固資? 63600 ? ? ? ?貸? ?長期應付款? ? 63600 沒有先將稅費羅列上去(應交稅費_進項-待認證稅額) 導致后面分期租金? 我都是這樣寫了 借? ?長期應付款? ? ?3746.02 ? ? ? 應交稅費? 進項稅額486.98 ? ? 貸? ?銀付? ? 4233 因為從一開始沒有除去稅費 就將固資賬面價值入了63600了 這個要怎么調這個固資的賬面價值了? 還有每期的租金了?
小艷老師
2023 04/12 10:01
您好,你一開始入賬是含稅的,然后后期又開專票了是嘛?
84784996
2023 04/12 10:02
對的,然后,我又做了分期的賬。還計提了折舊。
小艷老師
2023 04/12 10:08
那您將稅額沖減固定資產的賬面價值,然后折舊再進行調整。
小艷老師
2023 04/12 10:10
可以一次性進行進項調整到待抵扣,后期付租金就可以了。
84784996
2023 04/12 10:12
怎么寫呢,麻煩老師具有幫寫寫咯,真的不知怎寫分錄了,這個月的分期發票都不知要怎樣去做賬了,我感覺我都在做錯了
84784996
2023 04/12 10:14
可以一次性進行進項調整到待抵扣,后期付租金就可以了。 我辶前想過這樣去操作的, 但不知道怎么去調了
小艷老師
2023 04/12 10:29
調整進項稅: 借:應交稅費-待認證進項稅額 貸:固定資產; 等付款收到發票了: 借:長期應付款 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 應交稅費-待認證進項稅額
84784996
2023 04/12 10:58
那前面的那些我已認證了稅額呢,這個要進行調整嗎, 老師你現在這個調整,就是剩下那部分未認證的未收到發票的稅金沖減固資了,那前面那部分的,如何處理了
84784996
2023 04/12 11:23
總的稅額是7316.81? ? 目前已認證了4382.94元 還有2933.87元未認證(發票還未收到的)那認證了那部分怎么處理了 本來固資的賬面價值就得減去2933.87+4382.87=7316.81 按原本固資的入賬價值就是63600-7316.81=56283.19(這個才是固資的入賬價值)的
小艷老師
2023 04/12 13:37
您好,您認證的那部分進項稅是怎么處理的呢?是不是造成了長期應付款有余額。
84784996
2023 04/12 13:54
還沒有調到啊, 如果是調了進項,固資調了過來(正確是56283.19) 讠前我做分錄 ? 借? ?固資? ?63600 ? ? ? ?貸? ?長期應付款? ?63600 如果果沖了2933.87? 那么? ?貸? 長期應付款? 多4382.94? 這部分已認證的進項稅額
小艷老師
2023 04/12 14:03
對,現在就需要調整已認證進項稅額這部分,長期應付款貸方多了4382.94,固定資產借方多了這部分,所以可以結轉一下,摘要寫明為進項稅額調整差異,借:長期應付款 貸:固定資產
小艷老師
2023 04/12 14:05
或者您可以將收到已認證發票的那筆憑證紅沖,再重新做一筆把進項稅額沖減固定資產, 借:長期應付款 (實際應支付金額) 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款(實際應支付金額) 固定資產(調整的進項)
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