是小企業會計準則 我的分錄 借? 固資? ?_融資租入固資? 63600 ? ? ? ?貸? ?長期應付款? ? 63600 沒有先將稅費羅列上去(應交稅費_進項-待認證稅額) 導致后面分期租金? 我都是這樣寫了 借? ?長期應付款? ? ?3746.02 ? ? ? 應交稅費? 進項稅額486.98 ? ? 貸? ?銀付? ? 4233 因為從一開始沒有除去稅費 就將固資賬面價值入了63600了 這個要怎么調這個固資的賬面價值了？ 還有每期的租金了？

您好，你一開始入賬是含稅的，然后后期又開專票了是嘛？

對的，然后，我又做了分期的賬。還計提了折舊。

那您將稅額沖減固定資產的賬面價值，然后折舊再進行調整。

可以一次性進行進項調整到待抵扣，后期付租金就可以了。

怎么寫呢，麻煩老師具有幫寫寫咯，真的不知怎寫分錄了，這個月的分期發票都不知要怎樣去做賬了，我感覺我都在做錯了

可以一次性進行進項調整到待抵扣，后期付租金就可以了。 我辶前想過這樣去操作的， 但不知道怎么去調了

調整進項稅： 借：應交稅費-待認證進項稅額 貸：固定資產； 等付款收到發票了： 借：長期應付款 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 應交稅費-待認證進項稅額

那前面的那些我已認證了稅額呢，這個要進行調整嗎， 老師你現在這個調整，就是剩下那部分未認證的未收到發票的稅金沖減固資了，那前面那部分的，如何處理了

總的稅額是7316.81? ? 目前已認證了4382.94元 還有2933.87元未認證（發票還未收到的）那認證了那部分怎么處理了 本來固資的賬面價值就得減去2933.87+4382.87=7316.81 按原本固資的入賬價值就是63600-7316.81=56283.19（這個才是固資的入賬價值）的

您好，您認證的那部分進項稅是怎么處理的呢？是不是造成了長期應付款有余額。

還沒有調到啊， 如果是調了進項，固資調了過來（正確是56283.19） 讠前我做分錄 ? 借? ?固資? ?63600 ? ? ? ?貸? ?長期應付款? ?63600 如果果沖了2933.87? 那么? ?貸? 長期應付款? 多4382.94? 這部分已認證的進項稅額

對，現在就需要調整已認證進項稅額這部分，長期應付款貸方多了4382.94，固定資產借方多了這部分，所以可以結轉一下，摘要寫明為進項稅額調整差異，借：長期應付款 貸：固定資產

或者您可以將收到已認證發票的那筆憑證紅沖，再重新做一筆把進項稅額沖減固定資產， 借：長期應付款 （實際應支付金額） 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款（實際應支付金額） 固定資產（調整的進項）