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實(shí)務(wù)
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老師，你看一下小型微利企業(yè)減免稅，它是如何計(jì)算的？
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同學(xué)，你好。對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
第12行=第10行*25%，差額即為減免稅額
2023 04/12 11:00
84785028 
2023 04/12 11:07
老師，你好。這個(gè)應(yīng)納稅稅額不可以彌補(bǔ)虧損嗎？
84785028
2023 04/12 11:08
這個(gè)企業(yè)所得稅預(yù)繳。
麥子老師 
2023 04/12 11:44
你好，這個(gè)第9行是為0.
84785028
2023 04/12 11:50
是啊，所以我想問你，這個(gè)錢不可以彌補(bǔ)虧損嗎？就是企業(yè)所得稅預(yù)繳。
麥子老師
2023 04/12 12:08
如果有以前年度虧損，應(yīng)納稅所得額將其彌補(bǔ)后再進(jìn)行計(jì)算。
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