分錄怎么做呢？

那未交增值稅就是負數了對吧？

你好，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費未交增值稅。

剛才我打錯了，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費應交增值稅進項做這一個就可以了。轉出未交增值稅在借方有余額表示留底。