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老師，因為去年優惠政策選錯了今年二月補計提補繳22年增值稅附稅昨晚補計提和繳納稅款的分錄后還做以前年度損益調整分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，附加稅需要通過 以前年度損益調整 科目核算，增值稅不需要的
2023 04/13 09:30
84784965 
2023 04/13 09:33
那22年的匯算清繳這次補繳的稅款需要另填哪個表嗎
鄒老師 
2023 04/13 09:34
你好，22年的匯算清繳這次補繳的稅款，不需要單獨填寫什么表格啊?
84784965
2023 04/13 09:37
匯算清繳的時候不用寫這次補繳的稅款算進22年成本嗎，
84784965
2023 04/13 09:38
直接算在23年成本里？
鄒老師
2023 04/13 09:38
你好，匯算清繳的時候，補繳的稅款分錄是?
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款
這個不是成本?
84784965
2023 04/13 09:43
我的意思是補繳的附稅是100匯算清繳這100的稅款是算在22年還是23年
鄒老師
2023 04/13 09:44
你好，補繳22年的附稅100，是在2022年匯算清繳的時候，是計入主表的稅金及附加欄次扣除?
84784965
2023 04/13 09:45
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 04/13 09:50
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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