為什么呀，我看有的說要改之前年度的然后今年年初的也要改，混亂了

分錄是 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整 調(diào)整減少資產(chǎn)負債表的貨幣資金，期末未分配，利潤 不需要調(diào)整利潤表數(shù)據(jù)

那就是要調(diào)整資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)嗎，而且我們公司不用交企業(yè)所得稅，那利潤分配就一直掛著嗎

你補的是增值稅，補繳增值稅不影缺握響損益前扮枝，借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 增值稅是價外稅，不應(yīng)該會影響到成本費用，也就不會做以前年度損益調(diào)整，所慧敏以不會影響。

我以為是你補的是企業(yè)所得稅，看錯了，補增值稅不需要通過以前年度損益的

1、計提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整 2、查補轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 3、補交增值稅 借：應(yīng)交稅費--未交增值稅 貸：銀行存款 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

這個是昨天問的老師說的，要用的以前年度損益調(diào)整

補交去年增值稅，如果是一般納稅人，賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款。 補交去年增值稅， 如果是小規(guī)模納稅人，賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅， 貸：銀行存款。 增值稅通過應(yīng)交稅費科目核算，不需要通過損益科目核算的。

增值稅是價外稅，不影響損益的

其他老師都說要用，糊涂了

只有稅金及附加，企業(yè)所得稅才要，這些是損益類的，增值稅又不是損益類的，是價外稅呀

好的謝謝了了

不客氣，很高興幫你

老師，補繳增值稅的時候還會補繳附加稅的，這個應(yīng)該是屬于稅金及附加的吧

是的，這個是稅金及附加，需要通過以前年度損益調(diào)整

那今年的報表需要調(diào)整嗎，還有企業(yè)不交企業(yè)所得稅的話以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤后一直掛著賬嗎

以前年度損益調(diào)整直接轉(zhuǎn)到未分配利潤了呀，如果沒交，應(yīng)付賬款一直掛在這里，今年的報表不用更改了