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問題已解決
老師你好，請問，2022年開具了一張5.4萬的發票，23年退款開具了免稅的負數發票，23年是按照1%申報的，請問這個-5.4萬應該填寫在增值稅申報表的哪里？如果填寫在其他免稅銷售額的話，免稅申報表代碼應該選擇什么？
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是這樣的，這個問題好多人都出現了這個情況，然后咨詢了稅務局，稅局說紅沖免稅的銷售額就去找是紅沖的之前哪個月的哪張票，在對應的那個所屬稅期更正申報表，把你開的紅沖發票金額扣減掉。
2023 04/13 15:03
加菲貓老師 
2023 04/13 15:03
其他按照正常申報就行。
84785029 
2023 04/13 15:13
老師你好，
那請問開具發票的是22年去年的，現在匯算清繳我這邊也做完了，如果改的話就要更正所得稅匯算清繳的表，以及開具發票所屬月份的表是吧？然后，如果我這邊不做申報的話有影響嘛
加菲貓老師
2023 04/13 15:16
同學 ，你好 會有影響 因為是2022年的退貨，2022年收入會有變動。所以匯算清繳的報表和增值稅報表都得要更正。因為去年普票是免稅的，所以在今年申報表里不能互相抵，只能在去年的收入中抵。
84785029
2023 04/13 15:18
好的明白，那如果更正去年收入的話，這個負數發票的分錄也要同步做到去年去哈
加菲貓老師
2023 04/13 15:20
嗯嗯，是的，分錄就做退貨分錄。
84785029
2023 04/13 15:27
收到，謝謝老師
加菲貓老師
2023 04/13 15:43
不客氣哈，有問題再問哦，沒有的話及時給予評價，謝謝！
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