是預付賬款

不好意思，我看錯了。那您實際收到商品和服務沒有？

沒有收到

那就做預付賬款的分錄，借預付賬款貸銀行存款。 沒有收到貨就先掛賬，收到貨的時候借庫存商品貸預付賬款。

不能取得成本票的匯算清繳納稅調整就行了。

那預付賬款不是就一直在賬上掛著嗎 怎么能做平

如果收不回來，就做壞賬處理。如果。對方要是給你發貨，那個時候就沖平了。

壞賬處理怎么做分錄

借資產減值損失貸壞賬準備。借壞賬準備貸預付賬款。