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收到2022年的退稅要怎么做賬，2022的加計抵減當年未填數據，2023年做了更正填了抵減額，給退稅了。現在還需要補計提么？要怎么計提？
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您好！
對于收到的退稅，如果金額不大，可以直接計入當期，借銀行存款 貸 所得稅費用
如果要調整到前期
借 銀行存款
? 貸 以前年度損益調整
借 以前年度損益調整
? ?貸 利潤分配
? ? ? ? 盈余公積
2023 04/14 00:52
84785033 
2023 04/14 00:59
1.我的不是企業所得稅，是服務業增值稅加計抵減
2.我是小企業會計準則，應該不能用以前年度損益調整吧
楊家續老師 
2023 04/14 16:42
您好！
1 服務行業的增值稅加計抵減
借:應交稅費-增值稅加計抵減額
貸:其他收益
2 小企業會計準則可以用“以前年度損益調整”，他只是個過渡科目，如果您的財務軟件不支持，就可以直接通過利潤分配科目來進行調整
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