老師，上次就是您回復我的，還有一個疑問的，就是當時您讓我把管理費用調整到以前年度損益調整，那計提的應付職工薪酬工資這個需要調整嗎？

我把一月份計提發放的工資管理費用調整到以前年度損益調整，那這個分錄計提的應付職工薪酬工資需要調整嗎

曬計提？如果是的話，職工薪酬明細表有一個稅收金額實際金額在這里面增加。

老師，你說的匯算清繳嘛，關鍵2022年匯算清繳我已經做完了，前面幾年工資也是這么計提發放的，下月計提，下月發放

你好，那有在2023年匯算清繳，明年的時候再調整吧。

我的意思就是去年12月份的工資我們是在1月份發放，然后我直接是在1月份所屬期申報的，也就是賬務處理申報的12月份工資直接算作1月份的工資，當月計提，當月發放了

你好，你是提前申報了一個月的個稅呀

那我這個怎么調整啊

你好，你這個月零申報一個月不是嗎？讓你這個月所有的都是填寫零。

嗯嗯，我已經按照你的意見這個月所有的都是零了，那我賬務處理除了管理費用調整到以前年度損益調整，我計提的那個需要調整嗎？還有其他什么需要調整嗎

你好，做到以前年度損益調整，不就是調整了計提

之前是計提借：管理費用工資，貸：應付職工薪酬工資，借：應付職工薪酬工資，貸銀行存款，調整的分錄是借以前年度損益調整，貸：管理費用工資，這樣的話賬務上應付職工薪酬里面不還有這筆管理費用嘛

你好，這個調整的是什么業務的？

就是調整的去年12月份工資做在今年1月份的管理費用

你好，這個是因為你提前做了費用還是怎么了？

老師，我重新理一下，我自己都暈了，怕您被我說暈了，就是我們2022年12月份的工資在2023年1月份發，我是2023年1月份個稅申報12月份的工資，然后2023年賬務處理的是直接把1月份發放的12月份的工資計提為2023年1月份的工資，因為是在2023年1月份發的12月份工資，我直接賬務處理做成1月份工資了

應付職工薪酬哪里還有余額，就按照我寫的那一個來做。

我的意思是12月份管理費用工資調整了，但是應付職工薪酬工資這個需要調整嗎？不然2023年應付職工薪酬的合計數不就多一個12月份計提的這個數嘛，需要怎么調整

你好，不需要的，不用調整的。

在職工薪酬明細表里面有一個稅收金額和實際金額，這個金額加上就可以了。