00:10:00
問題已解決
老師，這個題目講解一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 因為問的是所得稅
500*0.25=125
2023 04/15 09:24
來來老師 
2023 04/15 09:25
題目問應交所得稅，是當期應交所得稅，此時不用考慮遞延所得稅，應交所得稅=當期所得稅×所得稅稅率
如果是所得稅費用，就要考慮遞延所得稅
84784970 
2023 04/15 09:46
那所得稅費用計算公式是什么？
來來老師
2023 04/15 09:51
所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用
本題是125-（10-5）=120
1，確認可抵扣暫時性差異：
借 遞延所得稅資產；
貸 所得稅費用-遞延所得稅費用。
2，可抵扣暫時性差異轉回：
借 所得稅費用-遞延所得稅費用；
貸 遞延所得稅資產。
遞延所得稅負債與此剛好相反。
來來老師
2023 04/15 09:52
所得稅費用=應交稅費+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產
閱讀 419
描述你的問題，直接向老師提問
84
意見反饋
