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郭老師，工程施工，我們老板有一臺鏟車估價38萬，現在我們的工人拿了19萬現金來占鏟車一半股份，也就是現在這臺鏟車工人和老板各一半。我是工地的內賬會計，收到19萬時，賬務處理，分錄怎么做。
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借庫存現金貸實收資本-工人19萬
2023 04/15 11:20
84784963 
2023 04/15 11:29
老師，這臺鏟車是老板的，我還以為掛，營業外收入，老師實收資本不太明白
郭老師 
2023 04/15 11:31
你好，內戰的話，你要體現去投資款，你可以做實收資本，如果是外賬的話，你就做是其他應付款
郭老師
2023 04/15 11:31
以后給他分紅的時候，可以沖這個實收資本或者是其他應付款。
84784963
2023 04/15 11:33
現在這臺鏟車每月按1萬5千元算租金，老板和工人也就是各7500元
84784963
2023 04/15 11:35
我們一般這個租金都是工地完工了都沒付，都是掛賬，掛應付賬款
郭老師
2023 04/15 11:36
哦，這個租金是收入的嗎？
郭老師
2023 04/15 11:36
直接分給他們兩個，那成本呢，成本不用扣除。
84784963
2023 04/15 11:41
不是，是我們內部工人，其實是我拿了19萬占了老板這臺鏟車一半，但是這個鏟車是以每月15000元租金方式來算，也就是我和老板每月各7500算，這個賬應該怎么做分錄好？
郭老師
2023 04/15 11:43
這一萬五的租金都是你單位的收入，借銀行存款，15000貸主營業務收入，應交稅費
收到這個租金全部都做你的收入，然后你分給他的，先充他的其他應付款或者是實收資本。
郭老師
2023 04/15 11:43
剩余的那一部分做成本就可以的。
84784963
2023 04/15 11:48
老師我不理解，我拿19萬給工地時，借庫存現金貸，其他應付款／實收資本一我的名字，是這樣嗎？
郭老師
2023 04/15 11:58
對的，是的，是這么做的，然后買來的這個車，借固定資產，貸銀行存款，其他應付款，你老板。
郭老師
2023 04/15 11:58
成本，就是這個機械的維修費，加油費。
84784963
2023 04/15 12:02
這個車是之前工地上的，不是新買的
郭老師
2023 04/15 12:02
那這個屬于你企業的資產嗎？當時做了固定資產沒有？
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