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問題已解決
老師，小規模納稅人第一季度的收入沒有超過30萬就不用交增值稅和附加稅，那賬上已經做的銷項稅和計提的附加稅要怎么沖？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 應收賬款/1.01
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
2023 04/15 11:19
84785036 
2023 04/15 11:28
那計提的附加稅也要做營業外收入-稅費減免嗎？
家權老師 
2023 04/15 11:45
直接不用計提的哈
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