老師，沒太懂....2022年我們收到的一張2000的發票，忘了入賬了。2023年1月份給對方支付2000元但忘記了直接記入費用，記錄的是借預付賬款2000，貸銀行存款2000，現在想把去年發票入到咱們現在3月賬上..老師您看，是記錄借以前年度所以2000，貸預付賬款2000。然后再借利潤分配2000，貸未分配利潤2000嗎

它是屬于今年的成本還是去年的。上面的做法是去年的。

發票是去年12月，應該算去年的

你好，那就是做上面的就可以了，匯算青椒納稅調減跨年了，用以前年度損益調整來做，不能直接做到當年的成本。