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問題已解決
收到增值稅專用發票，入賬時，不管有沒有認證，都先借：原材料/費用等 應交稅費—應交增值稅—未認證進項稅額 貸：應付賬款/銀行存款。 然后等到認證了，就直接一筆做借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額 貸：應交稅費—應交增值稅—未認證進項稅額，這樣可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沒問題，可以這么做賬的
2023 04/16 14:31
84785043 
2023 04/16 14:33
那我主這樣的做賬方式，如果碰上有一筆福利發票，認證了，怎么做轉出分錄
東老師 
2023 04/16 14:35
借管理費用 貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉出
84785043
2023 04/16 14:45
我本月有內銷銷項稅額2萬，進項稅額轉出1萬，進項稅額25萬（已認證部分，不包含未認證的部分）。
出口免抵退稅額40萬，產生免抵稅額18萬。
這個會計分錄不會做
東老師
2023 04/16 14:46
抱歉，涉及到出口的我沒做過
84785043
2023 04/16 14:49
我問問其他老師
東老師
2023 04/16 14:49
好的這個真是抱歉了
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