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小規模如何計提增值稅、地方教育附加、教育費附加、城市維護建設稅。
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計提時 ，借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交教育費附加/應交城市維護建設稅/應交地方教育附加。
繳納時 ，借：應交稅費-應交教育費附加/應交城市維護建設稅/應交地方教育附加 貸：銀行存款
小規模增值稅不需要單獨計提
2023 04/17 10:59
84785027 
2023 04/17 11:03
那增值稅怎么做？
向陽老師 
2023 04/17 11:06
就是
貸：應交稅費-應交增值稅，在科目余額表里可以查到當季度需要繳納的增值稅，開票明細里面也可以查到
84785027
2023 04/17 11:11
之前收入時沒有做這一項，現在計提是借管理費用嗎？
向陽老師
2023 04/17 11:18
不需要計提啊，就是
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
其他不需要做
84785027
2023 04/17 13:47
好的謝謝
向陽老師
2023 04/17 13:48
不客氣，請對我的回答做出評價，謝謝！
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