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問(wèn)題已解決
沒(méi)明白，自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)，不是應(yīng)該享受加計(jì)75%優(yōu)惠嘛，那賬面價(jià)值=600-600/10/12*9=555，計(jì)稅基礎(chǔ)=600*175%-600*175%/10/12*9=971.25，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)形成可抵扣暫時(shí)性差異呀，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=(971.25-555）*25%=104.06,我是哪里不對(duì)呢？
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親，研發(fā)支出是形成暫時(shí)性差異，但是會(huì)計(jì)上不對(duì)這個(gè)差異確定遞延所得稅資產(chǎn)（這個(gè)是個(gè)特例，需要記住）
2023 04/17 12:30
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