問(wèn)題已解決
沒(méi)明白,自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn),不是應(yīng)該享受加計(jì)75%優(yōu)惠嘛,那賬面價(jià)值=600-600/10/12*9=555,計(jì)稅基礎(chǔ)=600*175%-600*175%/10/12*9=971.25,賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)形成可抵扣暫時(shí)性差異呀,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=(971.25-555)*25%=104.06,我是哪里不對(duì)呢?



親,研發(fā)支出是形成暫時(shí)性差異,但是會(huì)計(jì)上不對(duì)這個(gè)差異確定遞延所得稅資產(chǎn)(這個(gè)是個(gè)特例,需要記住)
2023 04/17 12:30
