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小規模納稅人第一季度開稅率1%普票含稅金額10萬。問會計分錄怎么寫？借銀行存款10萬 貸收入10萬嗎？
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借：應收賬款等科目????10萬，?貸：主營業務收入99009.9??，應交稅費—應交增值稅990.1
2023 04/17 15:37
84784969 
2023 04/18 00:04
30萬免稅的，還要貸應交增值稅？
小寶老師 
2023 04/18 05:47
享受減免時:借:應交稅費-(應交增值稅-減免稅額/教育附加、地方教育附加、城建稅)貸:營業外收入
84784969
2023 04/18 13:06
這部分營業外收入要調增所得稅嗎？
小寶老師
2023 04/18 13:28
你好，正常記入營業外收入會影響應納稅所得額，從而影響所得稅。
84784969
2023 04/18 13:51
既然影響所得稅，那直接收入10萬，不行嗎
小寶老師
2023 04/18 14:04
不可以，收入是您的主營業務，
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