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去年暫估費用，今年不來票了，匯算清繳做納稅調增，那我賬上暫估費用怎么做分錄呢
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借應付賬款，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤。
2023 04/18 20:53
84784996 
2023 04/18 21:31
那這個是影響了去年的利潤，不用重新申報第四季度企業所得稅吧
84784996
2023 04/18 21:33
直接做企業所得稅匯算清繳，年度報表不用更改吧
郭老師 
2023 04/18 22:00
不需要的
都不調整的
84784996
2023 04/19 06:53
這個是填寫在納稅調整明細表扣除類的30欄調增是吧？
郭老師
2023 04/19 08:12
對的，是的，是這么做的。q
84784996
2023 04/19 08:37
那我去年有個1萬多的工資今年補計提借以前年度損益調整 貸：應付工資，這個我可以也在30欄這一欄稅收寫上這個1萬多嗎？因為去年第四季度是繳稅的，不想再重新申報了
郭老師
2023 04/19 08:39
可以的，可以這么做的。
84784996
2023 04/19 08:44
我還想問一下，今年的第一季度年初數數據來源是第四季度期末數還是22年年度報表期末數
郭老師
2023 04/19 08:48
你好，第四季度期末。
84784996
2023 04/19 08:59
好的，那最后納稅調整之后是不是今年年末未分配利潤-年初未分配利潤與今年凈利潤有個差額就是今年匯算時納稅調整的金額
郭老師
2023 04/19 09:00
對的，是的，是這么做的。
84784996
2023 04/19 09:09
好的，謝謝老師
郭老師
2023 04/19 09:11
不用客氣，工作愉快。
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