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使用權資產和租賃負債確認遞延所得稅的摘要怎么寫
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同學您好，本月遞延所得稅確認
2023 04/19 13:34
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土地租賃，確認了使用權資產和租賃負債，還需要確認遞延所得稅資產嗎？怎么確認了？
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連續虧損企業關于使用權資產與租賃負債的遞延具體應該怎么計提？是以使用權資產凈值為基礎確認遞延負債，然后提相同金額的遞延資產，還是遞延資產與遞延負債按各自金額分別確認？
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使用權資產和租賃負債確認的遞延所得稅按凈額列式的準則要求文件？
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老師，您好！初始確認使用權資產，借：使用權資產746976.71元，租賃負債-未確認融資費用94523.29元，貸：租賃負債-租賃付款額841500元。
第一年計提使用權資產折舊，借：管理費用82997.41元，貸：使用權資產折舊82997.41元。
計提租賃負債未確認融資費用，借：財務費用483.78元，貸：租賃負債-未確認融資費用483.78元。
確認遞延所得稅資產負債，借：遞延所得稅資產-租賃負債140115.12元，貸：遞延所得稅費用140115.12元。借：遞延所得稅費用165994.82元，貸：遞延所得稅負債-使用權資產165994.82元。
第二年1月計提使用權資產折舊，借：管理費用6916.45元，貸：使用權資產折舊6916.45元，計提租賃負債未確認融資費用，借：財務費用40.32元，貸：租賃負債-未確認融資費用40.32元。
第二年1月末使用權資產746,976.71元
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